推薦序│理論實務面面俱到? 吳漢期? ?╲ 7

推薦序│建立正確的保險稅務概念? 彭金隆? ?╲ 10

自序│保險行銷水到渠成? ?╲ 12



第壹章? 保險相關法條及規定之說明

第一節│所得稅法? ?╲ 17

第二節│保險法112條? ?╲ 17

第三節│遺產及贈與稅法第16條第9款? ?╲ 18

第四節│所得稅基本稅額條例第12條第1項第2款? ?╲ 20



第貳章? 保險相關課稅問題

第一節│所得基本稅額如何計算? ?╲ 27

第二節│保單遺產稅實質課稅原則? ?╲ 42

第三節│投資型保單的課稅問題? ?╲ 46

第四節│要、被保險人不同的課稅問題? ?╲ 49

第五節│還本險、養老險要保人及生存受益人不同的課稅問題? ?╲ 52

第六節│保單身故受益人空白之問題? ?╲ 59

第七節│保險給付遺產稅申報方式? ?╲ 65

第八節│保險相關資料會通報嗎 ?? ?╲ 90

第九節│海外資金匯回相關課稅問題? ?╲ 92



第參章? 高額保單行銷的商機

第一節│人生各階段不同的保單行銷商機? ?╲ 114

第二節│高額保單的需求點? ?╲ 117

1.稅務

(1)預留稅源? ?╲ 121

(2)分年贈與節省遺產稅的規劃? ?╲ 122

(3)案例1—遺產稅之預留稅源? ?╲ 130

(4)案例2—分年贈與節省遺產稅的規劃? ?╲ 137

2. 資產保全

(1)信託? ?╲ 142

(2)保險? ?╲ 143

(3)案例3—財產為自己所用之規劃? ?╲ 156

(4)案例4—資產安全性之規劃? ?╲ 160

3. 財產傳承

(1)生前贈與? ?╲ 167

(2)繼承? ?╲ 167

(3)信託? ?╲ 180

(4)保險? ?╲ 182

(5)案例5—財產傳承避免特留分之規劃? ?╲ 183

(6)保險6—子女皆大歡喜之財產傳承規劃? ?╲ 187

結論? ?╲ 191



附錄一? ?╲ 195

附錄二? ?╲ 220

附錄三? ?╲ 223

附錄四? ?╲ 234