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土地稅體系

土地稅體系

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訂購需時10-14天
9789575114152
許文昌
元照出版
2020年10月01日
133.00  元
HK$ 119.7  






ISBN:9789575114152
  • 叢書系列:公法.行政法各論
  • 規格:平裝 / 280頁 / 17 x 23 x 1.45 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣
    公法.行政法各論


  • 專業/教科書/政府出版品 > 法政類 > 法律 > 行政法











      不動產交易必定涉及稅賦。然,與不動產有關之稅賦錯綜複雜,致從業者難以一窺全貌。本書特地將我國不動產稅作有系統的介紹,並舉實例演算,務使政策、法規、實務三者融為一體。

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      本書是許文昌老師教學多年的心得結晶,內容豐富,見解獨到,堪為上課教材、從事實務、參加地政士考試之用。



     





    自序

    法規簡稱對照表



    第一章 緒論

    一、土地稅之意義�1

    二、土地稅之範圍�1

    三、土地稅之分類�2

    四、土地稅之特徵�3

    五、土地稅之目的(或功能、作用)�3

    六、土地稅之課徵原則�4

    七、稅基、稅率與稅額�5

    八、不徵、不課徵與免徵�6

    九、重複課稅之扣除與扣抵�7

    十、逃稅、避稅與節稅�8



    第二章 地價稅

    一、地價稅之意義�11

    二、地價稅之性質�11

    三、地價稅之功能�11

    四、地價稅之課徵範圍�13

    五、地價稅之納稅義務人與代繳義務人�15

    六、地價稅之稅基�16

    七、累進起點地價�19

    八、地價稅之稅率�20

    九、自用住宅用地之稅率優惠�24

    十、國民住宅及勞工宿舍之稅率優惠�32

    十一、公共設施保留地之稅率優惠�33

    十二、事業用地之稅率優惠�33

    十三、公有土地之稅率優惠�36

    十四、懲罰性地價稅�36

    十五、地價稅之減免�37

    十六、租稅申報協力義務�38

    十七、地價稅之罰則�38



    第三章 土地增值稅

    一、土地增值稅之意義�43

    二、土地增值稅之性質�43

    三、課徵土地增值稅之功能�43

    四、土地增值稅之課徵時機�44

    五、土地增值稅之納稅義務人�46

    六、土地增值稅之稅基�47

    七、土地增值稅之稅率�53

    八、稅率結構之爭�57

    九、土地增值稅之優惠稅率�60

    十、土地增值稅之減徵�65

    十一、土地增值稅之免徵�66

    十二、土地增值稅之不課徵�70

    十三、土地增值稅之記存�79

    十四、土地增值稅之重購退稅�80

    十五、土地增值稅之抵繳�84

    十六、土地交換、土地分割與土地合併之土地增值稅�88

    十七、細說土地分割之稅負�91

    十八、土地增值稅之罰則�95

    十九、政策優惠�95



    第四章 房地合一所得稅

    一、房地合一所得稅之意義�101

    二、房地合一所得稅之性質�101

    三、房地合一所得稅之課徵對象�102

    四、房地合一所得稅之稅基�105

    五、房地合一所得稅之稅率�108

    六、房地合一所得稅之優惠稅率�114

    七、房地合一所得稅之免徵�115

    八、房地合一所得稅之重購退稅�116

    九、房地合一所得稅與土地增值稅之比較�121

    十、實價登錄與實價課稅之勾稽�122



    第五章 房屋稅

    一、房屋稅之意義�125

    二、房屋稅之性質�125

    三、房屋稅之課徵對象�126

    四、房屋稅之納稅義務人�126

    五、房屋稅之稅基�127

    六、房屋稅之稅率�130

    七、自住之房屋稅優惠�131

    八、房屋稅之減免�133

    九、房屋稅之稽徵程序�135

    十、房屋稅之罰則�136



    第六章 契稅

    一、契稅之意義�141

    二、契稅之性質�141

    三、契稅之課徵時機�141

    四、契稅之納稅義務人�143

    五、契稅之稅基�144

    六、契稅之稅率�144

    七、不動產交換之稅負�145

    八、不動產分割之稅負�149

    九、時效取得不動產之稅負�155

    十、契稅之免徵�156

    十一、信託之契稅�156

    十二、起造人名義變更之契稅�157

    十三、契稅之稽徵程序�157

    十四、契稅之獎懲�159



    第七章 遺產稅

    一、遺產稅之意義�163

    二、遺產稅之性質�163

    三、遺產稅之課徵對象�164

    四、遺產稅之課徵標的�165

    五、遺產稅之納稅義務人�168

    六、遺產稅之稅基�168

    七、遺產稅之稅率�176

    八、物價指數連動法�178

    九、實物抵繳�181

    十、信託之遺產稅�184

    十一、遺贈之稅負�186

    十二、配偶剩餘財產差額分配之稅負�186

    十三、遺產稅之稽徵程序�187

    十四、遺產稅之獎懲�190



    第八章 贈與稅

    一、贈與稅之意義�195

    二、贈與稅之性質�195

    三、贈與稅之課徵對象�196

    四、贈與稅之課徵標的�197

    五、贈與稅之納稅義務人�200

    六、贈與稅之稅基�200

    七、贈與稅之稅率�207

    八、物價指數連動法�210

    九、實物抵繳�211

    十、信託之贈與稅�213

    十一、贈與稅之稽徵程序�215

    十二、贈與稅之獎懲�218



    第九章 工程受益費

    一、工程受益費之意義�223

    二、工程受益費之性質�223

    三、租稅與規費之比較�224

    四、工程受益稅之繳納義務人�224

    五、工程受益費之徵收基礎�225

    六、工程受益費之徵收費率�226

    七、工程受益費之徵收程序�226

    八、工程受益費之受益範圍及負擔比例�227

    九、工程受益費之查定程序�229

    十、工程受益費之免徵�231

    十一、工程受益費之緩徵�232

    十二、工程受益費逾期未繳之處罰�232

    十三、工程受益費之行政救濟�233

    十四、工程受益費與土地增值稅之比較�233



    第十章 稅捐稽徵法

    一、稅捐稽徵法之意義�237

    二、稅捐稽徵法之性質�237

    三、稅法之特別適用原則�238

    四、稅捐之納稅義務人�241

    五、繳納通知文書�242

    六、稅捐優先權�243

    七、核課期間與徵收期間�244

    八、逾期未繳納稅捐之處理�245

    九、稅捐保全�247

    十、稅捐之緩繳與退稅�249

    十一、稅捐之行政救濟�251

    十二、稅捐之調查及搜查�253

    十三、稅捐之處罰�255

    十四、互惠原則之對外稅務關係�259





    自序




    其 他 著 作
    1. 土地法規論
    2. 土地稅法規
    3. 土地法規體系(九版)
    4. 土地稅體系(四版)
    5. 土地法規體系(九版)
    6. 土地稅體系(四版)
    7. 土地行政大意
    8. 土地法大意
    9. 土地法大意解題一本通
    10. 土地行政大意解題一本通
    11. 土地法規範例百選
    12. 土地利用及土地政策論
    13. 土地利用及土地政策論
    14. 土地法與土地相關稅法概要
    15. 不動產經紀人重點暨測驗題庫
    16. 不動產估價概要(基礎篇)
    17. 不動產估價概要(實戰篇)
    18. 民法概要
    19. 不動產經紀人專業科目測驗一本通
    20. 不動產經紀人申論題歷屆試題精解(112~88年)
    21. 不動產經紀相關法規概要(基礎篇)
    22. 不動產經紀相關法規概要(基礎篇)
    23. 不動產經紀相關法規概要(實戰篇)
    24. 不動產經紀相關法規概要(實戰篇)
    25. 不動產投資分析
    26. 不動產估價實務
    27. 民法物權與不動產法規
    28. 土地法規
    29. 土地政策
    30. 土地經濟學(圖形分析)
    31. 土地利用
    32. 不動產估價(財務分析)
    33. 民法(概要)
    34. 土地稅法規
    35. 土地登記實務
    36. 民法概要與信託法概要
    37. 地政士歷屆試題精解(112~90年)
    38. 土地法規
    39. 土地法規論
    40. 土地法規體系(八版)
    41. 土地登記體系(五版)
    42. 土地行政大意
    43. 土地行政大意解題一本通
    44. 土地法大意解題一本通
    45. 土地法大意
    46. 不動產經紀人專業科目測驗一本通
    47. 土地法與土地相關稅法概要
    48. 不動產經紀人重點暨測驗題庫
    49. 土地稅體系(三版)
    50. 民法概要
    51. 不動產經紀人申論題歷屆試題精解(111~88年)
    52. 不動產經紀相關法規概要(基礎篇)
    53. 不動產經紀相關法規概要(實戰篇)
    54. 不動產估價概要(基礎篇)
    55. 不動產估價概要(實戰篇)
    56. 土地利用法規
    57. 民法物權與不動產法規
    58. 不動產估價實務
    59. 不動產估價理論
    60. 不動產投資分析
    61. 不動產經濟學
    62. 工業電子丙級技能檢定學術科試題解析|2023版
    63. 土地政策
    64. 土地登記
    65. 土地稅法規論
    66. 不動產估價(財務分析)
    67. 土地經濟學(圖形分析)
    68. 土地利用
    69. 土地法規
    70. 民法(概要)
    71. 不動產估價體系(四版)
    72. 土地稅法規
    73. 土地法規
    74. 地政士歷屆試題精解(111~90年)
    75. 土地登記實務
    76. 民法概要與信託法概要
    77. 土地法規論
    78. 土地法規體系(七版)
    79. 土地行政大意
    80. 電力電子乙級技能檢定學術科試題解析|2022版
    81. 土地行政大意解題一本通
    82. 土地法大意解題一本通
    83. 土地法大意
    84. 土地登記體系(四版)
    85. 土地法與土地相關稅法概要
    86. 不動產經紀人申論題歷屆試題精解(110~88年)
    87. 不動產經紀人重點暨測驗題庫
    88. 不動產經紀人專業科目測驗一本通
    89. 不動產估價概要(基礎篇)
    90. 不動產估價概要(實戰篇)
    91. 民法概要
    92. 土地登記論
    93. 不動產經紀相關法規概要(實戰篇)
    94. 不動產經紀相關法規概要(基礎篇)
    95. 土地利用法規
    96. 民法物權與不動產法規
    97. 土地稅法規
    98. 土地經濟學(觀念分析)
    99. 地政士歷屆試題精解(110~90年)
    100. 不動產估價理論