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老師開講-納稅者權利保護法及稅捐稽徵法.租稅法-2021律司(保成)

老師開講-納稅者權利保護法及稅捐稽徵法.租稅法-2021律司(保成)

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9789865597009
吳俊志(吳軍)
新保成
2021年2月28日
117.00  元
HK$ 105.3  






ISBN:9789865597009
  • 叢書系列:律師.司法人員-老師開講系列
  • 規格:平裝 / 320頁 / 17 x 23 x 1.6 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣
    律師.司法人員-老師開講系列


  • 考試用書 > 公務人員考試 > 司法特考 > 基礎教材











      適用對象



      準備稅法相關考試之考生



      使用功效



      本書是針對財稅法務的考生來撰寫,目的是希望考生能夠從較淺白的語言解說中了解「納保法與稅捐稽徵法」、「租稅法」兩個考科。相較於律師財稅法的考科,本書在理論方面的陳述稍微修剪,並放更多的篇幅在例題以及實務爭點上,希望能兼顧財稅法務考生實務上的需求。



      改版差異



      全新書



    本書特色



      相較於律師財稅法的考科,本書在理論方面的陳述稍微修剪,並放更多的篇幅在例題以及實務爭點上,希望能兼顧財稅法務考生實務上的需求。本書包含了「納保法與稅捐稽徵法」、「租稅法」兩個科目,前者雖然實為兩部法律,但其實讀者可以將它理解為稅法科目的「總論」,而相對的後面的租稅法,就是介紹各個稅目。綜所稅、營所稅的部分篇幅較多,再者是加值型及非加值型營業稅,而關於不動產稅,也會作系統的介紹。



      另外,財稅法考科的包含實例題、申論題還有選擇題,我們在本書中,對每章的一些經典題型加上了「擬答」,希望讀者可以看了擬答之後,大致明白答題需要的架構,如此依樣畫葫蘆的練習其他題目,而法律系的考生,也可以因此對於稅法選擇題比較不陌生。

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    前言 稅法選考基礎資訊/前1



    第一單元 納稅者權利保護法及稅捐稽法/1

    第一章 總則/3

    第一節 稅法基本原理/3

    第二節 實質課稅原則與租稅規避/46

    第二章 各種租稅債權/61

    第一節 稅捐債權請求權/61

    第二節 稅捐責任債務請求權/61

    第三節 稅捐附帶給付請求權/62

    第四節 請求權時效/64

    第五節 退稅請求權/66

    第三章 推計課稅(協力義務)/69

    第一節 協力義務/69

    第二節 推計課稅/72

    第四章 稅捐執行、保全、稅捐處罰與稅捐救濟/75

    第五章 行政救濟與施行細則/127



    第二單元 租稅法

    (所得稅、營業稅、土地稅及房屋稅)/133

    第一章 所得稅/135

    第一節 總則/135

    第二節 綜合所得稅/143

    第三節 營利事業所得稅/206

    第二章 加值型及非加值型營業稅法/253

    第三章 土地稅及房屋稅/271

    第四章 產業創新條例(租稅優惠部分)/293

    第一節 企業之研發、技術抵減/293

    第二節 無形資產流通及運用/294

    第三節 獎勵投資新創/296





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      在2020年看到財稅法務考科的公布,當下是有點欣喜,也有些震驚的。很高興法律科目在財稅人員的考試中,能夠更被重視,而更重要的是,這代表將來第一線的財稅人員、納保官,對於法律的理解能夠更多,不單單只是條文的記誦,而同時也有更多機會讓法律人踏入財稅的領域。這樣一來,法律人與財稅人才有辦法互相理解,依法課稅也才更能有機會實現。



      一直一來,法律人總會覺得財稅是會計、商管專業的東西,充滿數字、敬而遠之。但其實,比起其他公法領域直接涉及人民權利義務的侵害,稅法領域除了關係每個人的財產權,另一方面也涉及財富怎麼分配,稅捐稽徵看似繁雜的程序,很可能就關係著臺灣人在境外公司的所得該怎麼課稅,是對於理論的具體實踐相當有幫助的一門學科。



      這是一門剛接觸時,看似艱澀難解,越往內走,越覺與生活處處息息相關的領域。而若是有志於從事公職,也對財稅、對法律有興趣的,財稅法務的考科不失為一個新的機會與挑戰。


    吳俊志 律師

    2021/01/28




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    1. 老師開講:納稅者權利保護法及稅捐稽徵法.租稅法 2022律司(保成)