主編序
2022年，感謝基金會李執行長與禮儀業者吳負責人的啟發，開啟了我對臺灣遺囑規劃實務的好奇與探索。
身為金融數十年的從業人員，我的專業領域一直以來著重於投資理財、保險與財稅規劃。過去，每當客戶遇到遺囑相關問題，總是理所當然地推給律師處理，鮮少深究其中細節。直到這次啟發，我才真正意識到，看似屬於法律領域的遺囑規劃，實際上與財務規劃密不可分，兩者缺一不可。
在這段學習旅程中，我陸續訪談了近百場公證人、律師、地政士，彷彿在拼湊一幅臺灣遺囑規劃實務的全貌。每場訪談猶如拾起幾片散落的拼圖，透過資料整理、查閱書籍、檢索法院判決與函釋，不斷補全這幅圖景，逐步理解臺灣遺囑實務的全貌。
遺囑中的財產分配問題，屬於財務規劃的範疇，應由財務規劃人員協助客戶評估生前移轉或死後繼承的最佳策略；而遺囑中的權利主張、法律要件與特留分問題，則屬公證人、律師專業領域。換言之，理想的遺囑規劃，應是財務與法律專業攜手合作的產物。然而，在實務上，兩者往往各自為政，缺乏整合思考。
隨著臺灣人口高齡化，繼承爭議日益頻繁，遺囑規劃的重要性逐漸被看見。唯有透過專業律師與財務規劃師的合作，使預立遺囑「有效、周全、可執行」，才能在這個高齡化社會中，真正滿足當事人的需求。妥善的傳承安排，不僅有助於節省遺產稅，更能防止繼承紛爭，讓遺囑人的心願得以落實。
「傳鈺資產管理顧問有限公司」成立於此背景之下，為臺灣第一間專為遺囑執行而設立的法人公司。我們在遺囑規劃初期即導入律師、財務規劃師等專業人士參與，並協助律師開拓遺囑執行業務的新藍海，同時透過代理人制度，讓專業人士得以避開直接擔任遺囑執行人的風險。我們建立了標準化的遺囑執行流程，制定透明合理的收費方式，期待成為臺灣財富傳承與遺囑規劃執行領域的標竿，也誠摯邀請有志於此的律師、地政士與傳鈺攜手合作，共同推動傳承產業的進步。
「傳鈺讀書會」則為傳鈺旗下定期研究平台，聚集律師、地政士、會計師等各領域專業人士，針對大齡保障、資產傳承、遺囑規劃與執行等議題，持續交換意見、精進實務思考。本書便是讀書會成員共同研讀文章、期刊，研析民國100年至113年間遺囑相關法院判決、裁定、函釋與法律會議結論後的結晶。我們試圖整理出遺囑規劃中應使用的精確語句、理解法院在遺囑爭議中的心證標準，期盼本書能作為公證人、律師、地政士等專業人士協助當事人預立遺囑時的參考依據，為臺灣遺囑規劃的專業提升盡一份微薄之力。
本書如有論述錯漏、判決紀錄未盡完善之處，懇請各界先進不吝指正，俾作未來改版修訂之參考，亦為後續遺囑推廣工作奠定更堅實、專業的基礎。
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傳鈺資產管理顧問有限公司執行長
黃育麟
2025年6月
