Chapter 01 高齡社會人口趨勢與長壽風險



1-1 全球人口結構改變趨勢

1-2 人口老化的影響

1-3 長壽風險趨勢與影響

Chapter 02 退休金制度與退休基礎原則



2-1 退休金三大支柱

2-2 退休金制度種類

2-3 退休基礎原則

2-4 退休調查與退休準備盲點

Chapter 03 勞工退休制度與員工福利



3-1 勞工退休金制度架構

3-2 國民年金保險

3-3 勞工保險

3-4 勞工退休金制度

3-5 員工福利制度

Chapter 04 軍公教退休制度



4-1 軍公教退休金制度架構

4-2 公教人員保險與軍人保險

4-3 軍公教退撫制度

4-4 私校教職員退撫制度

Chapter 05 台灣年金制度改革現況與未來方向



5-1 年金改革之重要

5-2 退休基金財務缺口分析

5-3 年金改革內容與財務效益

5-4 年金改革未來方向─邁向永續年金制度

Chapter 06 老人醫療與長期照護制度



6-1 老年醫療與照護問題

6-2 長照制度發展與現況

6-3 老年醫療與照護需求

Chapter 07 退休需求分析與計算



7-1 退休規劃財務數理基礎

7-2 退休財務需求計算

7-3 預期醫療費用與長照費用之計算

7-4 訂定退休理財目標

7-5 規劃退休活動與建立目標

7-6 退休金缺口及退休準備提存金額評估

7-7 補足退休缺口之可行方案

Chapter 08 退休理財資產配置



8-1 投資學基本理論在退休規劃之應用

8-2 退休理財規劃原則與迷思

8-3 退休投資組合與資產配置：人生週期投資規劃

Chapter 09 退休理財金融商品介紹



9-1 退休理財金融商品之發展

9-2 共同基金商品介紹

9-3 ETF商品介紹

9-4 逆向抵押貸款（以房養老）

9-5 退休理財商品應注意之問題

Chapter 10 退休理財保險商品介紹



10-1 退休面臨之風險與保險理財商品

10-2 商業年金保險

10-3 新型態年金保險商品之發展

10-4 健康保險商品

10-5 保險創新商品設計

10-6 保險商品在退休規劃應注意的問題

Chapter 11 高齡信託商品



11-1 高齡客戶的需求與風險

11-2 信託的功能

11-3 台灣與高齡者有關的信託商品

11-4 未來高齡信託商品的發展與挑戰

Chapter 12 代際資產移轉及稅務規劃



12-1 退休金與稅務

12-2 代際財產移轉

12-3 贈與稅之相關規定

12-4 遺產稅之相關規定

12-5 保險節稅規劃

12-6 信託稅賦基本原則







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這是一本獻給台灣高齡社會的書！

人口老化已經是全球趨勢，台灣在2018年步入「高齡社會」，並在2025年成為「超高齡社會」，在高齡化與少子化的夾擊之下，台灣人口老化速度可謂全球之冠。而人口結構的快速改變，也使我國社會保險與退休基金未來的財務問題越來越嚴重，面對年金改革與退休基金財務缺口，許多民眾未來可能會面對更大的長壽風險，而且未來在退休儲蓄與高齡保障的發展趨勢，也會更仰賴金融市場的退休理財服務與保險保障商品。

目前國人平均退休年齡為61歲，退休時的平均餘命至少還有23-25年。依據衛福部老人狀況調查，目前政府社會保險與職業退休金給付只佔41%，而高達52%的長者退休後必須靠自己的退休儲蓄與家人的支持。一位65歲退休的民眾，若要有適足的退休生活，平均每月最好應準備3-4萬元，若考慮長壽風險，退休期間以20-25年計算，則每位至少需要準備720-1,200萬的退休金。但平均而言，目前勞保加上勞退後，勞工每月退休金合計大約只有2-2.5萬元，而且未來年金改革後勞保年金領取金額可能還會再變少。因此，民眾最好每月能再額外多準備1-2萬元，如此算來，至少需要再自行多準備400-600萬退休金。然而，過去許多退休金民調都顯示，民眾在退休規劃上常陷入投資盲點，無法正確做好退休理財，有多項行為錯誤，包括太晚開始準備、資產配置錯誤、選錯投資工具、無法落實長期投資、保險與信託保障不足等，更導致投資成本與損失過高，退休金缺口無法及時彌補，造成高齡財務困境。因此，民眾應該多了解退休理財的正確做法，並正確認識投資、保險與信託等相關商品，儘早開始退休理財計畫，如此才能用最少的成本達到最大效益。

為提升台灣退休理財專業人才之培訓，中華民國退休基金協會積極推動「退休理財規劃顧問(RFA)」專業認證。RFA是專為台灣退休市場民眾實際需求設計的專業顧問課程，不但強調台灣退休金與長照醫療制度外，並強化退休理財商品與資產配置的專業知識，同時必須再通過退休理財實務個案規劃測試後才給予認證。RFA具備全方位退休理財規劃專業能力，將秉持獨立客觀公正精神為客戶推薦最適合個人需求的理財方案。

本書特別為RFA編撰，邀請具退休金理論、退休金制度規劃與豐富市場實務經驗的知名產官學專家，集結退休金制度、投資理財、保險與精算等專業之研究成果，內容除了介紹我國退休金制度與醫療長照制度外，更進一步剖析高齡社會發展及長壽風險對台灣的影響，並說明金融市場相關退休商品與專業知識，藉以分析民眾需要的理財規劃與資金缺口，以提供最適當的資產配置與理財規劃，最後再以個案分析方式，針對實際運作進行解說及試算，以增加實務應用價值。本書非常適合金融市場退休理財之相關從業人員以及大專院校學生研讀，相信讀者定能從此書中得到許多豐富的退休理財新知與寶貴實務經驗，協助自己、家人及一般民眾聰明做好更完善的退休規劃。

希望這本書能協助台灣民眾面對高齡社會與長壽風險之挑戰，導正退休規劃投資盲點，提早做好退休儲蓄與高齡保障規劃，也希望RFA能為台灣退休理財市場開創嶄新的專業與優質服務，為台灣高齡社會的退休保障服務盡一份心力！





中華民國退休基金協會前理事長

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