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洗錢:50億圓為什麼憑空消失?!

洗錢:50億圓為什麼憑空消失?!

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9789867889690
橘玲
經濟新潮社
2008年5月02日
127.00  元
HK$ 107.95
省下 $19.05
 
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* 叢書系列:經濟趨勢
* 規格:平裝 / 432頁 / 21*15cm / 普級 / 單色印刷 / 初版
* 出版地:台灣


經濟趨勢


商業理財 > 經濟/趨勢 > 金融















洗錢──50億圓為什麼憑空消失?!

  現年34歲的財務顧問工藤秋生,目前住在香港,他因為具有日本都市銀行、紐約的投資銀行的工作經驗,常為一些日本人提供境外投資的建議。有一天,美女若林麗子前來拜託:「如果要從日本把5億日圓匯到海外,當作虧損,該怎麼做比較好?」工藤教她在香港如何設立境外法人、運用境外銀行帳戶、私人信箱服務等方法。四個月後,麗子消失了,連同5億圓(不!50億日圓)也不翼而飛。工藤立刻趕往東京……

麗子和50億圓跑到哪裡去了?
這樣的洗錢是合法還是非法?
黑錢的由來、人性的抉擇、無限的追索……將以加速度奔向結局。
一本精彩萬分的經濟推理小說!

  除了以加速度展開的故事情節以外,作為整個長篇小說的支柱,也就是利用境外市場的避稅技巧,完全是以專業知識為基礎,而且充滿真實性。毫無疑問,以豐富的稅務、金融知識為基礎的細緻描述,正是本書的魅力之一。 ──玉木雄一郎,前大阪國稅局總務課長

而作者也藉由主角秋生,傳達出理財的種種觀念,例如:

  「無論是在境外設立法人,或是開設銀行帳戶都是合法行為,只有把不合法的資金匯到這個帳戶時,才觸犯了日本的法律。」冷靜闡述了違法和適法的界限。

  金錢買不到幸福,這是這個世界的真理。還有另一個真理,就是貧困會使人不幸。

  第一次見到倉田老人時,倉田老人問他:「用什麼方法投資可以成功?」秋生想了一下,回答說:「不要投資,也不要繳稅。」

作者簡介

橘玲(TACHIBANA Akira)

  1959 年生,早稻田大學畢業。「快樂海外投資協會」(海外投資,AIC,www.alt-invest.com) 創始會員之一。

  2002年以小說《洗錢》出道,隨即獲得矚目,媒體讚譽為「徹底了解金融知識的作者所寫的驚天動地『合法的』逃稅小說」;同年出版的《撿黃金羽毛,變成有錢人》暢銷30萬冊,被譽為「新世紀的資本論」。已成為炙手可熱的理財暢銷書作家,著作甚多,重要的小說作品有《永遠的旅行者》、《亞玖夢博士的經濟入門》等等,另譯有《不道德教育》(中譯本《百辯經濟學》經濟新潮社出版)。

譯者簡介

王蘊潔

  日本求學期間,對日本文化產生了濃厚的興趣。進入寄宿家庭後,藉由廣泛閱讀和旅行,對日本的人文有了進一步的了解,得以在目前近十年的翻譯生涯中,儘可能呈現「原味」的日本。曾經翻譯的小說數量已經超過年齡,直逼體重,希望在有生之年可以超越身高。

  譯有《現在,很想見你》、《白色巨塔》(中)、《不沉的太陽》(中、下)、《龍眠》、《本格小說》和《博士熱愛的算式》等書。
◎個人部落格:綿羊的譯心譯意 blog.pixnet.net/translation



洗錢解說

  我不是在書店,也不是從報紙廣告得知本書的存在,而是在大阪國稅局的幹部會議上。當時,我擔任大阪國稅局總務課長一職,每週必須定期參加局內舉行的幹部會議。在某一天的幹部會議上,M部長介紹說:「我發現一本很了不起的小說,請大家也看一下。」他所介紹的,正是這本書。那時候,我除了參與稅務執行工作以外,還曾經有調查不當證券交易的經驗,曾經見識過各種違法,或者說是遊走在違法邊緣的金融交易。然而,當我看了本書之後,仍然受到了極大的震撼。除了以加速度展開的故事情節以外,作為整個長篇小說的支柱,也就是利用境外市場的避稅技巧,完全是以專業知識為基礎,而且充滿真實性。因為本身職業的關係,我立刻深受吸引。我的幾名下屬也看了本書,都稱讚本書寫得十分透徹。老實說,身為在稅務局工作的人,不禁有一種恐懼,覺得市面上出現了一位驚人的作家。   

  尤其令我欽佩的是,本書並沒有運用一般小說中常見的,現實中不可能存在的荒誕無稽的技巧,使故事情節很勉強地發展下去。書中在描寫某一個技巧的運用時,比方說,會藉由秋生之口,說出:「無論是在境外設立法人,或是開設銀行帳戶都是合法行為,只有把不合法的資金匯到這個帳戶時,才觸犯了日本的法律。」冷靜地闡述了違法和適法的界限。或許正因為橘氏是「快樂海外投資協會」的創辦人之一,在境外投資方面累積了卓越的經驗和知識,才能夠做到這一點吧。我本身雖然了解這些知識,但也是在看了本書後,才第一次了解這些知識的實際情況。毫無疑問,以豐富的稅務、金融知識為基礎的細緻描述,正是本書的魅力之一。為了對稅制和金融不太熟悉的讀者,我來簡單介紹一下若林麗子所使用的金融技巧的概要,協助各位更充分享受本書的閱讀樂趣。   

  麗子為了盜取她的未婚夫真田等人募集的資金,首先利用香港代為辦理銀行帳戶開戶業務的業者,在加勒比海的某個租稅天堂設立法人,試圖將資金轉移到法人的銀行帳戶。正如秋生所說的,日本對外國子公司是採用合算稅制(也就是所謂的租稅天堂對策稅制),轉移到設在低稅率國家的子公司的利益,必須合併在母公司的利益中課稅。因此,為了避免被稅務局鎖定,引起後續的麻煩,不能只是單純地進行資金轉移,而必須將轉入資金的法人偽裝成獨立的外國法人,而不是子公司而已。為此,秋生在法人登記時,利用了代理人的名字,避免麗子的名字出現在登記證上,就可以在表面上偽裝成和麗子無關。當然,這樣的計畫本身就是違法的,然而,正因為正確理解了如何違法,才能夠極其仔細地描寫了偽裝工作,使讀者產生了真實感。   

  小說中指出日本國稅局能夠進行調查的範圍有限這件事,也增加了小說的真實感。比方說,「日本國稅局只有對日資的金融機構,才能夠確實掌握帳戶的內容。香港的金融機構屬於中國金融當局的管轄,表面上沒有調查權」這一點也很正確。日本稅務當局在日本國內,可以根據法律,具有各種調查權,但原則上,在國外無法行使這些權利。因為,從某種角度來說,行使調查權就是行使主權,對國內的法人和個人具有調查權,是因為這些法人和個人屬於這個國家。也就是說,「即使只是鳥不生蛋的島國,只要是一個國家,就擁有主權。因此,其他國家不具有任何強制力干涉獨立的國家行使主權。」從被調查一方的角度來看,例如說,外國的調查官突然闖入某公司,要求出示某些資料,基本上,該公司也沒有義務接受調查。   

  以上是從規避租稅的角度加以說明,但麗子所運用的技巧已經不是規避租稅的問題,而是洗錢(十分符合本書的書名)。所謂洗錢,就是隱匿來自違法的金錢來源。比方說,詐騙犯把詐騙所得的金額在幾個銀行帳戶內轉匯多次,使他人無法得知金錢來源的行為,就叫做洗錢。麗子得手的資金本來就是藉由違法行為募集到的資金,因此,她想要做的正是洗錢的工作。只要切斷資金流通的途徑,就可以順利隱匿資金來源。結果,被騙取錢財的人就無法拿回這筆錢。   

  洗錢和規避租稅一樣,大部分都是透過境外市場的銀行帳戶進行操作。因為,只要運用境外市場的帳戶,巧妙利用剛才所說的國家調查權的界限,就可以逃避追蹤。比方說,從A國的a銀行匯款到B國的b銀行,再繼續轉匯到C國的c銀行,A國雖然知道錢匯到了B國的b銀行,至於之後的資金流向,如果不問B國的b銀行,就無從得知。然而,A國的調查權無法及於B國的b銀行,除非b銀行主動告知匯款資訊,否則,就無法了解資金的流向。   

  然而,各個國家對於這些情況並不是束手無策。位在巴黎的國際機構OECD(經濟合作暨發展組織)採取了積極的對策。OECD在二○○○年六月公布了三十五個國家和地區的「租稅天堂名單」,在二○○二年二月底之前,要求這些國家和地區提供稅務資訊。由於這些國家和地區境內並沒有任何具有規模的產業,實際上是藉由不課徵或是以極低稅率課徵法人稅和所得稅,而吸引國外的資金。因為主權的問題,不可能強迫這些國家和地區提高稅率,但只要他們願意保證提供一定的稅務資訊,就可以有效追蹤交易的內容還有資金流向。以剛才的例子來說,A國政府雖然對B國內的b銀行沒有調查權,但B國政府對其境內的b銀行具有調查權。因為,B國可以根據 A國的委託行使調查權,將必要的資訊提供給A國,A國就可以掌握交易的內容和資金流向。   

  現代社會中,經濟交易已經超越了國界,國家就像是只能進行國內旅行的實體而已。既然無法去國外旅行,就必須多結交國外的朋友,拜託他們從國外把自己需要的資訊寄過來。OECD就是提供這種結交國外朋友的服務,至今為止,已經有許多國家和地區協助提供了資訊。然而,仍然無法獲得其中七個國家的協助。二○○二年四月,OECD再度公布了「非合作的租稅天堂名單」。   

  當然,橘氏是在充分了解這些情況的基礎上,讓秋生說出「雖然曾經以OECD為中心研擬對付租稅天堂的對策,至今仍然沒有有效的解決方法」這番辛辣而諷刺的話。除了指出這些情況以外,秋生不經意地提到對現行制度和當局的批判和諷刺,身為政府當局的人,聽起來的確感到刺耳。然而,正因為這些看法都觸及了事物的本質,又為故事情節更增添了一份真實感。      

  本書的魅力,在於建立在稅務和金融方面的豐富知識基礎上的細膩描述,然而,這本小說之所以會吸引我,是因為秋生這個角色。首先,獨立的個人投資者這個角色設定很棒。   

  我在證券交易監察委員會工作時,經常看到證券公司和營業員為了自己的利益,不惜犧牲個人投資者的利益。為了賺取顧客的手續費而要求顧客轉換投資信託還算是有良心的,有時候甚至昧著良心,向顧客推銷一些自己也不真正了解其商品結構和風險的金融商品。為了避免這種情況的發生,政府當局必須嚴格把關,然而,一旦發生狀況,很難挽回造成的損失。因此,為了保護自己的財產,最好的方法,就是充分掌握相關知識,進行自我防衛。為了實現真正成熟的證券市場,就需要培養具有高度判斷力的獨立個人投資者。   

  從這個角度來看,秋生正是我理想中的個人投資者,他在瑞士私人銀行的日本駐員田宮面前闡述的一連串反駁,以及看了真田等人銷售的基金說明書,撂下這句「不可思議的是,這個世界上,就是有笨蛋會因為這種詐騙手法上當受騙」,令人有一種近乎爽快的舒暢感。   

  我喜歡秋生的另一個原因,是因為我本身今年三十四歲,可以從他身上感受到強烈的同世代的氣息。他「在平凡的中產階級家庭長大」,「國中、高中和大學都是優等生」、「雖然有錢,卻沒有想做的事」、「缺乏根源性的慾望」、「只是害怕貧困潦倒」的個人簡介,和我們這個嬌生慣養的世代有某種共同點,年輕時受到挫折,用冷漠的眼光看世界的態度,也令同世代的我產生了親近感。   

  我們這個世代出生在日本富裕的時代,享受了戰後經濟成長的恩惠。然而,當我們踏上社會後,經濟開始走下坡,之後,從來不曾體會過所謂的榮景。即使如此,我們仍然努力工作,終於升上了主管職位,卻整天忙於處理不良債權等泡沫經濟的後遺症,完全看不到光明。即使努力想要改變現狀,那些高高在上、決定逃避一切的世代就像鎮石般紋風不動。因此,每天只能帶著一份漠然的不安,努力克制著想要中途放棄的心情投入工作。這就是我們這個世代。   
本書之所以能夠超越普通的推理小說,令人產生真實感,是因為藉由秋生的言談和舉止,不時表達了我們這個世代所感受到的不安和不滿,成功描述了當今時代的不透明感。
     
  我們這世代到底會迎向怎樣的未來?充滿自信和活力的世界,會再度出現嗎?這是在看完本書後,令人深思的課題。我們這個世代的人,面對這個問題時,已經無法認真回答「yes」,然而,如果輕言放棄,似乎又太年輕了。秋生最後的這句話很有象徵意義:   
「任何人的人生都無法重來。然而,任何人都可以努力。」   

無論個人還是國家,都不能喪失去挑戰微乎其微的可能性的勇氣。
──玉木雄一郎(前大阪國稅局總務課長、行政改革擔當大臣助理祕書官)

(註)本解說是以私人立場發表的意見,並非國稅局以及證券交易監察委員會當局的官方見解。當然,完全無意於助長各種違法行為。


編輯手記

當商業遇上文學──歡迎來到經濟小說的世界!

  「經濟新潮社要出版經濟小說啦!」我心裡不禁這樣吶喊著,想要昭告全世界。為什麼呢?經濟新潮社不是出版過談經濟學的小說《愛上經濟》、《抉擇》、《發現亞當斯密》、還有《邊際謀殺》等三本哈佛經濟學家推理系列小說,這一次又是什麼?

  上述這些小說,都是專業的經濟學者所寫的,他們多著重在經濟學的原理、經濟學家看世界的方式,說酷是很酷,但是多少有些「文以載道」的使命感在,有時少了一些瀟灑,書中的人物也似乎不夠「立體」。

  我在想,有沒有什麼方式,可以描繪出一個活生生的人在商業世界中的遭遇、一個上班族的希望與挫折、人們對於成功的渴望與奮鬥、全球化帶給人們什麼衝擊、企業會犯下什麼錯誤、最先進的財經界有什麼內幕……而這些也正是台灣的小說作品裡長期缺席的。

  有了!就是經濟小說。以我們的鄰國日本來說,就有各式各樣經濟小說的出版,在日本的大眾文學裡,以財經、企業為主題的小說,通稱為「經濟小說」或「企業小說」,經過研究篩選,我們的「日本經濟小說」計畫日漸成形。

  日本經濟小說的起源,一般來說是二次大戰後經濟開始復甦而誕生的,隨著大企業的興起、「企業社會」的形成,一般公認以一九五七年城山三郎所著的小說《輸出》,代表著經濟小說的豋場。從那時開始,不斷有作者投入這個領域的寫作,代表性的作家有城山三郎、山崎豐子、清水一行、森村誠一、高杉良等等,而一九九○年代以來,以女作家幸田真音為首,黑木亮、江上剛、橘玲、真山仁等人有許多描寫金融界、銀行的小說陸續出版,獲得矚目,其中有些更結合了推理小說的技巧,更增添其可讀性與趣味性。而所描述的事件多為跨國的案件,例如 M&A(併購)、洗錢、全球化的問題等等,也是緊叩時代的脈動。例如真山仁的《禿鷹》系列小說,二○○七年被改編成電視劇,就深受歡迎。

  近年來,台灣也有一些日本經濟小說出版,惟並未打著「經濟小說」的旗幟。例如山崎豐子的《白色巨塔》、《華麗一族》、《女人的勳章》、《不沉的太陽》,以及宮部美幸的《火車》、白石一文的《一瞬之光》等等,在日本都被視為是經濟小說。跟其他小說一樣,日本的經濟小說也是在描寫人的真實面,尤其著重在職場中人的真實面(reality)。即使有各式各樣的主題,描繪各種不同的產業,不變的是,逼真描寫所提到的行業,細節務求寫實,因此也被日本讀者認為具有「情報價值」、「資訊價值」,而在此真實性之上,再融入普遍的人性刻畫。

  經濟新潮社將陸續推出精彩的日本經濟小說,藉由小說的形式、財經方面的議題,作為窺看日本文學、財經世界的一扇窗,期能帶給讀者「新的閱讀快感」。

〔譯後記〕

繼《窮爸爸,富爸爸》後,對金錢的再度省思   王蘊潔


打開這本書的扉頁,就會看到一段文字。大致的內容是:

讀者可以自由嘗試本書中所舉的事例,但作者和出版社無法對因此造成的經濟、精神和肉體損失負責。

不要以為這只是作者和出版社的噱頭。因為,這種情況真的發生了!

二○○三年十二月,瑞士金融當局凍結了一名日本人在瑞士信貸銀行(Credit Suisse)的帳戶,而該帳戶正是日本山口組的一名被稱為「黑金帝王」的老大所有。調查發現,在瑞士信貸銀行香港分行的日本籍行員協助下,有將近一百億日幣的犯罪收入在完全沒有記錄的情況下匯到海外。

日本警視廳在調查過程中發現,這個案子中所使用的「洗錢」手法和作者在二○○二年出版的這本《洗錢》中所提到的方法如出一轍,因此,作者橘玲還曾經一度被懷疑是山口組的洗錢顧問。

作者的海外投資經驗豐富、精通香港金融實務,這本曾經令日本國稅局也傷透腦筋的經濟推理小說,在山口組那次的事件後,也成為日本警方和國稅局在研究洗錢防治對策時的必讀文獻。

Money Laundering。
洗錢,就是將毒品、走私等非法活動所產生的收益變成合法的資金。

這個名稱最早來自於一九二○年代,美國黑手黨老大開了一家洗衣店,在結算洗衣店的現金收入時,將其他開賭場、走私等非法收入也混入其中,向稅務部門納稅,成功地把黑錢漂白了。

進入數位化時代的現代人所使用的洗錢方法當然也日新月異。

故事在亞洲金融中心的香港揭開了序幕。

擔任理財顧問的工藤秋生受來自日本的美女若林麗子之託,要把五億圓的資金轉移到境外。秋生雖然嗅到了危險的味道,考慮再三,還是運用自己的專業知識協助她完成了這項工作。

幾個月後,名叫黑木的黑道大哥找上門來。秋生這才發現麗子遠走高飛時,帶走的不是五億,而是詐騙所得的五十億,秋生已經被迫牽扯進這場攸關人命的複雜金錢遊戲中。

《洗錢》無論在情節設定和描寫都很寫實,用通俗易懂的文字介紹了金融相關知識,讓讀者得以一窺生活在金字塔頂端的他、滿身名牌的她,是如何靠著類似的方法遊走在法律邊緣,利用金融市場和金融制度的漏洞,「合法節稅」,讓他們的子子孫孫都可以享受榮華富貴。

正如小說的主人翁秋生所說的,「不可思議的是,這個世界上,就是有笨蛋會因為這種詐騙手法上當受騙」,騙徒和受害人之間是一種供需關係,只要有人會受騙,詐騙犯就不可能從這個世上絕跡。秋生如何揭開了以投資為名,行詐騙之實的投資計畫的真相,或許可以避免你我成為下一個「笨蛋」。

除了秋生追蹤五十億和麗子下落這條線以外,作者還加入了秋生和麗子之間的感情糾葛、香港的燈紅酒綠這些娛樂要素,秋生在愛情、親情、友情和激情中的掙扎,為這本經濟推理小說增添了戲劇化的色彩,黑道、槍戰、命案的血腥畫面這些犯罪和推理要素,使故事更加引人入勝。背叛和信任,爾虞我詐、鉤心鬥角,貫穿整部作品的緊張、懸疑氣氛,使整部作品的劇情彷彿○○七電影般緊湊,掀起一波又一波的高潮。

經過驚心動魄的震撼教育,對金錢有更深層的感慨後,也許你會想知道「什麼是成功的投資方法?」
書中富甲一方的老人提示了一個終極答案,那就是──
「不投資,不繳稅。」
有錢人想的果然和你我不一樣?

參考資料 www.alt-invest.com/pl/book/gs_ml/intro.htm





* 讀者評鑑等級:

4顆星
* 推薦人數:5,共有5位網友寫書評。
*

我要寫書評

1.
viola
/ 台灣台中市
2009.08.08看viola的所有評論
評鑑等級:

5顆星

推薦~

非常值得一讀再讀的好書!!!!
2.
Yalei
/ 台灣台北
2008.11.18看Yalei的所有評論
評鑑等級:

3顆星
光看書名就大概可以知道這部小說的八成
實際看了一半也差不多猜到了主角們的結局
值得一提的是作者描述金流的過程非常真實
其複雜程度讓我不得不補充金融知識才得以概括了解
是本難得一見兼具娛樂性和知識性的推理小說
3.
秋了
/ 租稅天堂
2008.11.13看秋了的所有評論
評鑑等級:

5顆星
麗子死了 誠人瘋了 黑木殘了
雖然陳先生出賣阿秋
誠人和麗子串通洗錢
阿秋和阿媚還是努力生活著
真是感人~
這是本好書...
4.
笨小孩
/ 台灣台北
2008.09.24看笨小孩的所有評論
評鑑等級:

4顆星
洗錢,顧名思義就是將錢藉由各種方式從不合法的變成合法的,這本小說直接寫出了洗錢的方式與過程,但是畢竟是黑道的錢,再怎麼洗終究還是東窗事發,對照現在政府偵辦類似案件,或許可以提供檢調單位參考用。
5.
dayu
/ 台灣台北
2008.07.08看dayu的所有評論
評鑑等級:

3顆星
本書內容精采,不過吸引我的,倒不是洗錢或節稅的部分-就前者,這種方式完全經不起檢調的追查(文中秋生也說了,這種做法只要匯入了非法的錢,一定會後患無窮的);而後者則因為不是國內的法令,參考價值也不大。我有興趣的是另一個跟我們所不同的世界,譬如康子(精神病患)、黑木(黑社會)的世界,那是浮光掠影、在電影、書本中想像的世界。雖然週遭也有這樣的親友,但你仍然很難進入那種情境。人類精神狀況造就了千萬種人,什麼是正常呢?





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