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【考這些!】CFP/AFP通關講座:模組5租稅與財產移轉規劃

【考這些!】CFP/AFP通關講座:模組5租稅與財產移轉規劃

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9789869664592
林湘翎
宏典文化
2018年7月20日
183.00  元
HK$ 164.7
省下 $18.3
 
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ISBN:9789869664592
  • 叢書系列:金融證照
  • 規格:平裝 / 324頁 / 19 x 26 cm / 普通級
    金融證照


  • 考試用書 > 金融證照 > 其它











      ★模五就是考這些!全新發行,完全遵循官方公告架構彙編,由具備臺灣/中國CFP雙認證之理財規劃顧問「林湘翎(筆名)」專業開講,帶給你「100%仿真臨場感」,上了考場不緊張,自信滿滿答題考取高分∼★



      因應法令頻繁修改→導入QR Code法令參考:鑒於模組五考試內容涵蓋多部法律且相關法令更迭頻繁,礙於實體書籍限制無法即時更新。本書特別企劃「QR Code」最新法令線上看功能,為讀者整理本書相關法規連結供讀者參照(使用方法:請下載手機QR Code掃瞄器APP、掃瞄各法規名稱下方之QR Code即可自動連結),以利讀者即時取得最新法規動態。



      系統彙整「模組五租稅與財產規劃」最新重點內容(所得稅改新制、個人基本生活費免稅、房地合一),章後輔以大量擬真試題。給你「真正會考的重點」,QR Code最新法規即時查詢,助您一次通過CFP/AFP!



      隨著國人投資理財觀念逐漸增加,金融業近年積極發展財富管理業務,相關專業證照更被視為提高客戶信賴的關鍵。其中,理財規劃顧問 (CFP) 更被認為是理財專業的象徵,成為近年金融從業人員熱衷取得的證照。



      在CFP的各科考試中,「模組五:租稅與財產規劃」應該是應試者較不熟悉的科目。或許內容都曾經學習過,但因法條較困雜,大多一知半解,實務上遇到問題,才發現觀念並不清楚。模組五涵蓋範圍很廣,包括個人所得稅、營利事業所得稅、民法與信託四大部分,本書期望在稅法領域協助讀者建立完整架構與觀念,並加以融會貫通。



      近年國內稅法為因應國際潮流,年年皆有諸多變動。越來越多金融從業人員,透過準備報考 AFP/CFP的過程中,逐漸建立自己在稅法領域的基礎知識,進而提供客戶除投資理財外,更專業的稅務知識。本書已更新至2018年5月的法令變動,並參考近年會計師、記帳士、高普考、特考等考題趨勢撰寫,希望透過清楚說明,讓本書可更貼近實務運用,並建立全方位理財規劃更清楚的輪廓。



      在宏典出版社曹總經理俊傑的號召下,才有這一系列模一到模六的考照用書。本書得以付梓,承蒙曹總及編輯偉成的協助,在此謹致上謝意。經過夙夜匪懈、焚膏繼晷的努力,希望能夠精準地協助應試者取得證照。筆者才疏學淺,時間精力有限,疏漏誤謬在所難免,尚祈各界先進不吝賜教,不勝感激。



      最後,僅以「成功是留給堅持到最後的人」與各位讀者共勉,希望大家都能順利通過CFP各科考試。



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    作者序

    CFP○R國際認證高級理財規劃顧問暨AFP理財規劃顧問

    本書使用方法



    第1章 所得稅原理

    1-1 租稅相關機構

    1-2 我國所得稅

    1-3 課稅原則



    第2章所得稅稅改新制

    2-1減輕育兒、薪資所得及中低所得家庭稅負

    2-2減輕中小型及新創企業稅負

    2-3建立符合國際潮流且具競爭力之投資所得稅制

    2-4 施行時程



    第3章 個人所得稅

    3-1 申報方式

    3-2 申報所得種類與來源

    3-3 綜合所得稅之免稅額與扣除額



    第4章 營利事業所得稅

    4-1 課稅主體

    4-2 營利事業所得額計算

    4-3 課稅所得與會計所得之調整

    4-4 營利事業所得稅申報

    4-5 其它查核準則規範

    4-6 營業事業反避稅相關法規



    第5章 所得基本稅額條例

    5-1營利事業最低稅負制

    5-2個人最低稅負制



    第6章 房地合一課徵所得稅

    6-1 個人之房地合一相關規定

    6-2 法人之房地合一相關規定



    第7章 信託規劃

    7-1 信託基本概念

    7-2 常見之信託種類

    7-3 信託課稅



    第8章 民法親屬篇繼承相關規定

    8-1 應繼遺產的範圍

    8-2 繼承人的分類與順序

    8-3 應繼分與特留分

    8-4 拋棄繼承與限定繼承

    8-5 遺囑的訂定與效力



    第9章 遺產及贈與稅法相關規定

    9-1 遺產與視為遺產

    9-2 計入遺產與不計入遺產

    9-3 遺產稅的計算方式

    9-4 配偶剩餘財產差額分配請求權

    9-5 繳交遺產稅的時限與方式

    9-6 贈與和視同贈與

    9-7 贈與課徵範圍、免稅額、扣除額

    9-8 贈與稅計算與繳交時限



    第10章 財產稅

    10- 1 稅稅之種類

    10-2 房屋稅

    10-3 地價稅

    10-4 土地增值稅

    10-5 契稅



    第11章 財產移轉策略

    11-1移轉

    11-2壓縮

    11-3遞延

    11-4凍結

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