第一篇 商業銀行內部審計基本理論

3 ? 第一章 商業銀行內部審計及其基本特徵

3 ?? 第一節 審計的概念及其基本特徵

4 ?? 第二節 商業銀行內部審計及其基本特徵

12 ?? 第三節 搞好商業銀行內部審計要正確理解和把握好的幾個關係

15 ? 第二章 過程導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用

15 ?? 第一節 審計計劃

17 ?? 第二節 審計準備

18 ?? 第三節 審計實施

19 ?? 第四節 審計報告

20 ?? 第五節 持續審計和審計循環

21 ? 第三章 目標導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用

21 ?? 第一節 確定目標

22 ?? 第二節 實施審計

23 ?? 第三節 審計報告

24 ? 第四章 制度導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用

24 ?? 第一節 制度導向審計的基本流程

25 ?? 第二節 控制測試和實質性程序

28 ? 第五章 風險導向審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用

28 ?? 第一節 風險導向審計的概念、模型與基本特徵

29 ?? 第二節 商業銀行風險導向審計的基本內容與流程

32 ?? 第三節 商業銀行風險導向審計的基本方法與技術

37 ? 第六章 系統審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用

37 ?? 第一節 系統審計技術的理論基礎

39 ?? 第二節 系統審計的基本思路

40 ?? 第三節 系統審計的基本方法與技術

42 ? 第七章 平衡審計技術及其在商業銀行內部審計中的運用

42 ?? 第一節 平衡審計的理論與實踐基礎

44 ?? 第二節 平衡審計的基本內容與方法技術

47 ? 第八章 審計數據分析及其方法與技術

47 ?? 第一節 審計數據分析的基本方法

50 ?? 第二節 數據分析技術工具的運用與管理



第二篇 內部控制審計與內部控制評價

55 ? 第九章 內部控制審計

55 ?? 第一節 內部控制的基本概念

57 ?? 第二節 商業銀行內部控制及其審計監督的目標任務與重點

63 ?? 第三節 內部控制審計的基本流程與方法技術

77 ?? 第四節 內部控制審計報告

87 ? 第十章 商業銀行內部控制評價的基本方法與指標體系

87 ?? 第一節 企業內部控制評價的基本原則、內容與程序

89 ?? 第二節 商業銀行內部控制評價的基本原則與模型

91 ?? 第三節 商業銀行內部控制評價體系的基本框架結構

97 ?? 第四節 商業銀行內部控制評價的基本方法、指標體系與計分規則

101 ?? 第五節 商業銀行內部控制評價等級

102 ?? 第六節 商業銀行內部控制評價的基本程序

103 ?? 第七節 商業銀行內部控制評價的組織與管理

103 ?? 第八節 商業銀行內部控制評價結果的運用



第三篇 授信業務審計

107 ? 第十一章 授信業務風險管理審計

107 ?? 第一節 授信業務內部控制審計

112 ?? 第二節 授信業務盡職審計

118 ?? 第三節 貸款審查委員會制度及其執行情況審計

123 ? 第十二章 流動資金貸款審計

123 ?? 第一節 流動資金貸款風險管理審計

124 ?? 第二節 流動資金貸款「六要素」審計的方法與技術

128 ?? 第三節 流動資金貸款流程管理審計

134 ?? 第四節 貸后管理審計

139 ? 第十三章 固定資產貸款審計

139 ?? 第一節 固定資產貸款內控管理審計

141 ?? 第二節 固定資產貸款項目合規風險審計

142 ?? 第三節 固定資產貸款流程管理審計

146 ?? 第四節 固定資產貸款發放與支付風險審計

149 ?? 第五節 固定資產貸款貸后管理審計

153 ? 第十四章 集團客戶授信業務審計

153 ?? 第一節 集團客戶授信業務內部控制審計

156 ?? 第二節 集團客戶授信風險管理審計

160 ?? 第三節 集團客戶授信業務效益審計

162 ? 第十五章 供應鏈金融審計

162 ?? 第一節 供應鏈與供應鏈金融

167 ?? 第二節 供應鏈金融內部控制審計

169 ?? 第三節 供應鏈金融審計的重點與方法技術

172 ?? 第四節 供應鏈金融的幾個主要產品的審計方法與技術

180 ? 第十六章 小企業流動資金貸款審計

180 ?? 第一節 小企業流動資金貸款內部控制審計

184 ?? 第二節 小企業貸款要素審計

191 ?? 第三節 小企業貸款流程管理審計

194 ?? 第四節 小企業授信監控審計

196 ? 第十七章 存貨動產抵(質) 押業務審計

196 ?? 第一節 存貨動產抵( 質) 押業務的種類

197 ?? 第二節 存貨動產抵( 質) 押業務內部控制審計

200 ?? 第三節 存貨動產抵( 質) 押業務流程管理審計

205 ? 第十八章 應收帳款質押業務審計

205 ?? 第一節 應收帳款質押業務的種類

206 ?? 第二節 應收帳款質押業務內部控制審計

208 ?? 第三節 應收帳款質押業務風險管理審計

216 ? 第十九章 個人貸款審計

216 ?? 第一節 個人貸款內部控制審計

218 ?? 第二節 個人貸款流程管理審計

221 ?? 第三節 個人貸款貸后管理審計



第四篇 經營管理審計

226 ? 第二十章 資產業務審計

226 ?? 第一節 資產安全性審計

229 ?? 第二節 資產流動性審計

232 ?? 第三節 資產盈利性審計

235 ? 第二十一章 負債業務審計

235 ?? 第一節 存款業務審計

241 ?? 第二節 融資業務審計

247 ? 第二十二章 中間業務審計

247 ?? 第一節 中間業務內部控制審計

249 ?? 第二節 中間業務組織管理審計

252 ?? 第三節 中間業務產品管理審計

254 ? 第二十三章 投資銀行業務審計

254 ?? 第一節 投資銀行及其投資銀行業務

258 ?? 第二節 投資銀行業務內部控制審計

260 ?? 第三節 融資人及其業務准入審計

269 ?? 第四節 投資銀行業務盡職調查與審查審批流程審計

271 ?? 第五節 融資條件落實及其資金支付審計

273 ?? 第六節 投資銀行業務資產存續期管理審計

276 ? 第二十四章 實施新資本協議審計

276 ?? 第一節 資本與資本管理

278 ?? 第二節 巴塞爾資本協議的基本內容與特點

282 ?? 第三節 實施新資本協議審計的主要內容與方法技術

288 ?? 第四節 經濟資本管理審計

292 ?? 第五節 新資本協議審計的計劃實施與報告

294 ? 第二十五章 流動性風險審計

294 ?? 第一節 流動性風險及其監管指標

296 ?? 第二節 流動性管理的基本理論和方法

303 ?? 第三節 流動性風險審計的重點與方法技術

318 ?? 第四節 流動性風險分析評估與評價

319 ? 第二十六章 操作風險審計

319 ?? 第一節 操作風險的定義、基本特徵與計量方法

325 ?? 第二節 操作風險的內部控制審計

329 ?? 第三節 操作風險評估與評價

331 ? 第二十七章 財務管理審計

331 ?? 第一節 財務管理內部控制審計

334 ?? 第二節 預算編製及其執行情況審計

335 ?? 第三節 營業收入管理審計

338 ?? 第四節 營業支出管理審計

340 ?? 第五節 利潤管理審計

342 ?? 第六節 財產管理審計



第五篇 審計管理實務

346 ? 第二十八章 商業銀行內部審計風險管理

346 ?? 第一節 審計風險及其風險特徵和風險模型

351 ?? 第二節 商業銀行內部審計風險與風險管理

359 ?? 第三節 檢查風險的管理控制程序與技術

364 ?? 第四節 產品審計風險管理與控制的方法技術

368 ?? 第五節 整改風險管理與控制的方法技術

369 ?? 第六節 審計風險分析評估預警

375 ?? 第七節 審計風險責任

376 ? 第二十九章 審計質量管理與控制

376 ?? 第一節 審計質量管理與控制機制

377 ?? 第二節 關鍵流程審計質量即時控制

384 ?? 第三節 審計整改和持續審計質量管理與控制

386 ?? 第四節 審計質量評估與評價

388 ?? 第五節 審計質量考核與問責

395 ? 第三十章 審計風險信息管理系統

395 ?? 第一節 審計風險信息管理系統及其基本功能

396 ?? 第二節 審計風險信息管理系統的基本內容

399 ?? 第三節 審計風險信息管理系統的管理與運用

401 ? 第三十一章 商業銀行內部審計工作績效考核評價

401 ?? 第一節 審計工作績效考核的基本原則

402 ?? 第二節 審計績效考核指標體系

404 ?? 第三節 績效考核的流程與基本方法

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序　　



　　《中華人民共和國審計法實施條例》對審計的定義是： 審計是審計機關依法獨立檢查被審計單位的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產， 監督財政收支、財務收支真實、合法和效益的行為。



　　美國會計學會《基礎審計概念的說明》中對審計的定義是： 審計是為了查明經濟活動和經濟現象的表現與所定標準之間的一致程度而客觀地收集和評價有關證據， 並將其結果傳達給有利害關係使用者的有組織的過程。日本著名審計學家三澤一教授在《審計基礎理論》一書中為審計所下的定義是：審計是具有公正不?立場的第三者， 就一定的對象的必須查明的事項進行批評性的調查行為， 還包含報告調查結果。



　　所有這些不同國家及其審計專家學者關於審計的定義， 都是對審計實踐的科學總結， 是對審計這一客觀事物特有屬性的揭示， 它準確地說明了審計的本質、審計的主體、審計的客體、審計的基本工作方式和主要目標。

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