本書導讀 ?

參考書目? ?



主題1 國際防制洗錢及打擊資恐概述

重點 1? 什麼是「洗錢」？洗錢又會造成什麼危害？

重點 2? 什麼是「反洗錢（AML）」？為何要防制洗錢？ ?

重點 3? 洗錢的目的？洗錢的方法？ ?

重點 4? 洗錢三階段? ?

重點 5? 洗錢的過程各階段可能的犯罪活動? ?

重點 6? 洗錢形式? ?

重點 7 新型的洗錢形式? ?

重點 8? 什麼是資恐？

重點 9? 資恐交易如何利用非營利組織運作 ?

重點10? 洗錢犯罪的定義及特徵? ?



主題2 國際防制洗錢及打擊資恐組織與措施

重點11? 國際防制洗錢及打擊資恐組織 ?

重點12? 什麼是「PEP」？ ?

重點13? 洗錢防制中心的角色與功能? ?

重點14? 什麼是「AML�KYC規則」？ ?

重點15? 什麼是「洗錢前置犯罪」？ ?

重點16? 洗錢犯罪發展趨勢? ?

重點17? 什麼是跨境犯罪及全球治理下的缺口 ?

重點18? 國際洗錢防制規範－巴塞爾協定及斯特拉斯堡公約 ?

重點19? 國際打擊資恐規範－禁止向恐怖主義提供資助公約及巴勒摩公約? ?



主題3 我國防制洗錢及打擊資恐政策與法令

重點20? 洗錢犯罪國際上各國境內的行政管制措施? ?

重點21? 洗錢犯罪國際上各國間的合作措施? ?

．我國洗錢防制法

重點22 刑事制裁? ?

重點23? 行政管制? ?

重點24? 國際合作? ?

．我國資恐防制法

重點25 刑事制裁? ?

重點26 行政措施? ?



防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點



主題4 我國銀行業

重點27? 何謂風險基礎方法（RBA）？ ?

重點28? 銀行開戶KYC的要求 ?

重點29? 什麼OBU？OBU與洗錢的關聯為何？ ?

重點30? 誰是實質受益人？實質受益人辨識程序? ?

重點31? 租稅庇護所 ?

．洗錢態樣

重點32 現金走私? ?

重點33 銀行業? ?

重點34 票券業? ?



主題5 我國證券、期貨暨投信顧業

．洗錢態樣

重點35 信託業 ?

重點36 電子支付機構 ?

重點37 電子票證發行機構? ?

重點38 證券商? ?

重點39 期貨暨槓桿交易商? ?

重點40 期貨信託事業暨期貨經理事業? ?

重點41 證券投資信託及證券投資顧問事業? ?



主題6 我國保險業

．洗錢態樣

重點42 人壽保險業? ?

重點43 產物保險業? ?

重點44 保險經紀人? ?

重點45 保險代理人? ?

重點46? 金融機構之界定? ?



主題7 金融機構防制洗錢監理措施

重點47 客戶盡職調查? ?

重點48? 婉拒建立業務關係或交易及持續審查程序? ?

重點49 風險基礎方法? ?

重點50? 第三方執行辨識及持續監控程序? ?

重點51? 金融機構通報機制? ?

重點52? 稅捐洗錢罪? ?

重點53? 非金融事業或人員? ?

重點54? 金融機構的內部控制制度? ?



主題8 FATF 40項建議與評鑑

重點55? FATF 簽署及履行聯合國相關文書? ?

重點56 FATF 洗錢行為罪刑化 ?

重點57? FATF 申報與恐怖活動有關之可疑交易及國際合作 ?

重點58? FATF 替代性匯款系統及非營利組織

重點59? FATF 電信匯款? ?

重點60? FATF 評鑑??

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本書導讀



　　洗錢犯罪可以和絕大多數的犯罪共生，對經濟、安全和社會都造成了極其嚴重的後果。為販毒者、恐怖主義份子、非法武器交易商、腐敗官員以及其他罪犯的運作提供了管道。洗錢已經變得越來越國際化，而與犯罪活動有關的金融問題也由於科技的日新月異以及金融服務業的全球化而變得日益複雜化。從金融管理秩序角度來看，洗錢活動往往借助於合法的金融網路清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理秩序，而且也嚴重破壞了公平競爭規則，破壞了市場經濟主體之間的自由競爭，從而對正常、穩定的經濟秩序帶來一定的負面影響。根據「國家洗錢及資恐風險評估報告」，包括毒品販運、詐欺、組織犯罪、第三方洗錢等9大類犯罪，平均每年合計約新臺幣1000億元犯罪所得，從台灣流出及流入其他國家或地區。



　　根據調查局洗錢防制中心的統計排行，國內檯面上的熱門洗錢方式包括人頭帳戶、國外匯款、親屬帳戶、支票、郵政禮券、償還債務、無存單定存、銀樓、地下匯款公司，以及買賣高價值商品（包括珠寶、骨董、名畫）等洗錢管道。而這些台灣常見鉅額洗錢手法簡述如下：



　　(一) 國外匯款：將大筆資金透過銀行分成多筆、不定期匯出，每筆金額不超過50萬美元以規避通報，錢到海外後，再以相同手法轉匯數次到不同帳戶，最後才將分散各處的錢全進特定帳戶。



　　(二) 成立海外紙上公司：在開曼等免稅天堂設立紙上公司，從國內把錢匯到海外紙上公司做投資，購買國外有價證券，或轉投資、清算、退資，把錢洗進特定帳戶。



　　(三) 藝術品：藝術品、骨董等具備買賣品本身有價、但價值難評估的特質，由於鑑價困難，有心洗錢的人可以利用價值缺乏合理性的特點，買進畫作或雕塑作品，再以遠高過行情的價碼，賣給特定人士，交易沒有紀錄，很難查證。



　　(四) 地下匯款公司：匯款公司作業流程的方式，台灣顧客帶現金到地下金融匯款點，這一邊收到現金後，透過電話或傳真，聯繫海外據點付款，顧客再將錢匯入海外特定帳戶，完全沒有任何紀錄。



　　(五) 人頭帳戶：找可信賴的朋友當人頭，透過人頭戶最後錢進特定帳戶。



　　(六) 銀樓：找可靠的銀樓業者合作，先把現金換成外幣，利用銀樓的外匯業務將錢匯出到海外特定帳戶。



　　如我國在洗錢防制的效果不佳，將使我國資金匯出入大受影響、金融機構在海外的業務受到限縮、國人赴海外投資遭受嚴格審查等種種不利結果，我國的國際聲譽與地位也將大幅貶落。由此可知我國金融業目前在防制洗錢與打擊資恐應加強因應及防制，故金融相關類型的考題為因應從業人員對防制洗錢與打擊資恐的知識，也陸續將此科列入考試範圍，本科雖然相關規範法令多且雜，但都有一定的脈絡可尋。