證券交易相關法規與實務

壹、公司法

1-1 「總則」常考重點匯整

1-2 「股份有限公司」常考重點匯整

1-3 「關係企業」常考重點匯整

貳、證券交易法

2-1 「證券交易法」常考重點匯整

2-2 以「證券交易法」為法源的相關法規常考重點匯整

證券商管理規則

中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法

證券集中保管事業管理規則

發行人募集與發行有價證券處理準則

發行人募集與發行海外有價證券處理準則

發行人發行認購（售）權證處理準則

有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法

證券商發行指數投資證券處理準則

證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法

證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法

有價證券得為融資融券標準

財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則

財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所債券附條件買賣交易細則

財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則

財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外國有價證券櫃檯買賣審查準則

財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心櫃檯買賣公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點

臺灣證券交易所股份有限公司營業細則

臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則

臺灣證券交易所股份有限公司外國股票買賣辦法

公開發行公司出席股東會使用委託書規則

會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則

參、證券投資信託及顧問相關法規

證券投資信託及顧問法

境外基金管理辦法

肆、證券投資信託相關法規

證券投資信託基金管理辦法

伍、其他相關法規

證券商提供數位服務作業指引

陸、永續發展相關考點

柒、實務類常考重點匯整



財務分析

1-1 財報分析的工具與技術概論

基本會計理論

財務報表與財務分析的基本概念

國際財務報導準則(IFRSs)

1-2 流動資產、流動負債與短期流動性分析

現金及約當現金

流動性金融資產

合約資產

應收帳款

應收票據

存貨

待出售非流動資產

流動負債

財務比率

1-3 現金流量表

現金流量的基本觀念

現金流量表

與現金流量有關的財務比率

1-4 非流動資產、非流動負債及權益

不動產、廠房及設備

天然資源、生物資產與無形資產

權益證券投資

投資性不動產

遞延所得稅資產

應付公司債

長期借款

負債準備、或有負債

權益

1-5 資本結構及償債能力分析

短期償債能力

資本結構分析

資產結構分析

盈餘償付能力分析

財務槓桿

1-6 比率分析

投資報酬率比率

資產運用效率比率

獲利能力比率

1-7 損益分析

營業收入、營業成本

損益兩平

營業費用、營業外收支

綜合損益分析

1-8 每股盈餘

盈餘的評估與預測

每股盈餘（EPS）

1-9 財務管理

融資決策

投資決策

資金成本率

租賃

1-10 關係企業三書表

合併財報編製原則

海外子公司合併與幣別換算



投資學

Part1 金融體系與金融工具

金融體系定義與組成

直接與間接金融、互聯網金融

貨幣市場金融工具

資本市場金融工具

衍生性金融工具

共同基金

Part2 投資組合理論與市場效率性

貨幣時間價值

各種報酬率

風險意義與種類

風險衡量與投資人風險態度

資本配置線CAL

投資組合報酬與風險

馬可維茲理論、多角化投資

效率前緣、資本市場線

股票特性線

CAPM模型、SML、多因子CAPM、套利訂價理論

效率市場假說及其檢定

投資策略與行為財務學

Part3 金融投資商品

債券類：意義、收益率、評價、風險、利率結構、交易實務

股票市場：交易制度、股利、股票評價

選擇權：意義、損益、交易策略、評價模型

期貨與遠期契約：制度、價格關係、交易策略

其他商品：認股權證、交換、結構型商品、資產證券化

稅負整理：證交稅、期交稅、股利稅、所得稅

Part4 證券投資分析

基本、總體與產業分析

財務分析：結構、償債、經營、獲利能力

股本變化對分析的影響

技術分析：圖形理論（道氏、波浪、K線、移動平均）、指標分析（價格、成交量、情緒）

Part5 交易策略

投資決策流程

各類交易策略

指數投資（編製方式、因子投資、ETF/ETN）

投資績效評估（平均報酬、風險調整報酬、績效指標）



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