作者序　因為他的一句話，使命感驅動這本書

感　言　與夥伴同行，賺到錢，也賺到人生

導　讀　「稅」醒時分，讓你的退休金再翻倍！

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Part1 掌握節稅智慧──突破投資理財的思維盲點

CHAPTER 1　中產階級翻身，贏在觀念

1-1 國家理財和個人理財的相同與不同

1-2 我們國家「窮在觀念」上

1-3 跛腳稅制下，如何合法照顧權益？

1-4 鐵鎚人的視野和挑戰

1-5 政府暗示可以大方做的節稅之道

1-6 鋪了紅地毯的特殊節稅通道

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CHAPTER 2　稅務規劃的重點打擊

2-1 節稅像什麼？

2-2 屬於你的聰明細心規劃

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CHAPTER 3　這樣做，節稅更有利

3-1 為什麼您會多繳稅？

3-2 我到底還有沒有合法省稅的空間？

3-3 節稅還是繳稅，公司還是個人？

3-4 大哉問：這個可以抵稅嗎？

3-5 節稅的方向該往那裡找？

3-6 別繳冤枉稅－報稅前的叮嚀

3-7 報稅不等於稅務規劃

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Part2 把關稅負的第一道關卡──先守荷包，再創財富

CHAPTER 4　細說個人所得

4-1 綜合所得稅

4-2 掌握報稅三步驟

4-3 最低稅負制

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CHAPTER 5　個人所得節稅攻略

5-1 綜合所得稅之4項扣除額

5-2 個人所得稅 3 大節稅重點打擊

5-3 善用國稅局試算工具

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CHAPTER 6　各式資產收益特性與稅收

6-1 股票

6-2 債券

6-3 全方位解析ETF 與共同基金

6-4 其他理財商品與稅務觀察

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CHAPTER 7　投資節稅攻略

7-1 調兵遣將，稅省一半

7-2 投資美股稅務指南

7-3 長期持有v.s. 避開股息稅

7-4 善用交易所得稅的差異

7-5 有美意，但不美麗的分離課稅

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Part3從財富傳承看財稅布局──無縫接軌，移轉與延續

CHAPTER 8　台灣不動產之稅負與隱形成本

8-1 購買不動產之隱形成本

8-2 持有不動產之隱形成本

8-3 出售不動產之隱形成本

8-4 不動產節稅 3 大重點打擊

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CHAPTER 9　遺贈稅之稅負概略

9-1 贈與稅的聰明規劃

9-2 遺產稅的規劃

9-3 不動產之贈與和繼承

9-4 遺產繼承順序

9-5 夫妻財產分配，剩餘財產計算標準

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CHAPTER 10　贈遺稅之節稅 10 大重點打擊

導讀　「稅」醒時分，讓你的退休金再翻倍！

當你看完這本書，了解合法節稅的幾個重要突破點之後，「稅」醒了並且照做了，真的能讓退休金再翻一倍嗎？是的，看完這本書，我們的目標設定，就是期望給小資族和中產階級們帶來一些節稅的希望，和理財的人間四月天。

知稅法，懂理財

這個目標雖然有一點挑戰，但是成功率還是相當大的，就像電影《007》中所說的，這是可行的，也行得通（it is workable and doable)，這個目標就是在眾多稅法中，找到一個合法或多個合法省稅的法條或方案，每年省下1 萬5 千元的稅錢，相當於每個月省1,300 元，並將這個省下來的錢投入在台灣最強的50 家公司的ETF。

根據永豐金控網站資料顯示，假設一個25歲畢業的年輕人，工作40年後，65歲退休，國家目前可以給予一次提領的退休金，也就是勞保部分，大約可領180 萬左右。但是，如果這個年輕人將每年合法節稅省下的1萬5千元，同樣40 年的時光，透過台灣五十大企業的股價成長，如果以年均7%，退休金估計約在320 萬左右，相當於可獲得勞保基金的兩倍金額，效益翻倍。

本書該如何閱讀？

在寫這本書時，我不斷思考與觀察，一般讀者在閱讀像這樣充滿大量稅法與稅務規劃的書籍時，會不會知道了法條規則，卻不知如何運用？以及在什麼地方使用？而且稅法與其他學科如投資、保險、退休遺產規劃的關聯性又是什麼？

在我的認知，知道如何合法節稅，比只是把它當成一門知識更重要。我站在一個整體財務規劃顧問的角色來撰寫本書，而不是會計師或法學專家。我更關心的是能否達到效果，並且與其他領域的整體財務規劃進行串聯與整合。

本書第一篇的三個章節由我主筆，希望透過故事讓大家掌握到節稅的思維。它不只是稅法上的理解，因為就算你對稅法不理解，你也可以借重會計師或財務規劃顧問來達到節稅的目的，畢竟這已經是專業分工的時代。

接著，我摘錄過去在美國寫過的一些節稅文章，讓大家了解節稅除了要了解稅法以外，還有哪些應該注意的事項。有了這樣的思維與視野，在借重專家之時，才不會與專家雞同鴨講，甚至可以運用從本書中學到的知識來與專家討論，創造最大的節稅效益！

第二篇以後，開始針對個人綜合所得稅、投資理財、房地產、贈與及遺產等涉及的稅法進行介紹，特別是本書特別設計屬於你的聰明規劃「20個重點打擊」，針對不同族群設計不同的情境與說明，你可以試著從中找到可以使用的工具，幫助你在節稅上產生直接的效果。期盼你能在閱讀本書的過程中，從複雜的稅務世界裡找到屬於自己的節稅之道，讓退休金得以倍增，財富更好的傳承！



作者序　因為他的一句話，使命感驅動這本書

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為什麼要寫節稅規劃這本書？因為要達到財務自由，或更高一層，人生更圓滿境界的均衡財富，或提早達到人生均衡財富，也就是工作、健康、家庭、友情、心靈這人生五顆球加上善循環。要達到這個目標，就無法不觸及五大整體財務規劃，而稅務規劃就是其中繞不開的議題之一。



因為「他」的一句話寫這本書，這個「他」是誰？他就是張忠謀先生。他曾經說過，回來台灣是想要打造一個世界級的高科技公司，驅使他的是一個「使命感」，他做到，也完成了，交出了人生極為亮麗的成績單！

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驅動力與人生目標

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張忠謀先生曾說：「好的道德，也是好的生意」，我們深信把工作做好，加上正直和善良，是可以形成三贏的局面：客戶有一個可以信賴的「家庭理財」醫生，進而有可能改變理財的命運；我們的財務顧問能賺到錢也賺到人生；最後我們的社會有小康安居的祥和，這三贏不是很好嗎？



很高興的是，我們這一次的教材編輯小組中的種子講師，有幾位就是來自於金控公司的理專，或者高科技公司的幹部。他們有些人多年來持續追隨又上財經學院的YouTube 頻道與閱讀我的書籍，認同均衡人生五顆球（工作、健康、家庭、友情、心靈）＋我們推廣的善循環之理念，決定給自己這一生要賺到錢也賺到人生的終極目標。



於是他們辭掉了原有的工作，投入這個很有可能慢慢翻轉台灣金融生態的服務，也就是前面所說的，專業人士應負起開始和改進最重要的三個缺失：利益衝突、銷售的誘因大於規劃、全方位規劃的經驗不足，希望我們小小的一步，能夠促使社會往前推進一步。



這些種子講師的勇敢和決心，讓我有吾道不孤的感覺，如果您渴望有工作的意義，及人生的成就感，也相信以客戶的利益為先，把工作做好，是會賺到錢，也賺到人生的信仰者。



歡迎金融服務業的從業人員，和會計師，律師，以及對全方位理財規劃顧問工作有興趣的夥伴，加入我們的行列，一起同行，因為一個人走得快，一群人走得遠，希望我們在面對挫折時，還能堅持初衷。也希望你透過我們的系列書籍，為自己增加應有的理財知識和技能，當國家社會面對眾多困境，諸事紛擾，無法幫助你時，你也能透過理財知識來自助。



我始終認為理財知識是現代人必備的技能，希望我們的知識和經驗，能為你點亮一盞前行的燈，讓我們一同前行！

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